在美国，投资盈利后需要缴纳资本利得税(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有损失(captial loss)，captial loss可以抵税。许多投资者听说过wash sale，知道此时captial loss不可以抵税，但不明白其中的细节，因而都很怕触犯这条规定。 本文通过分析典型的wash sale范例，让投资者明确这条规则的适用境况，其所谓disallo...Read more The post Wash Sale 规则详解 appeared first ...
关于玩卡什么东西应该被发税表、什么东西不该被发税表，以前长久以来都没有什么变化： 刷信用卡赚返现/返点，会被IRS认为是”rebate”而不是”income”所以不会收到税表不需要交税。 撸信用卡这种消费XXX送YYY返现/返点的开卡奖励，同样会被IRS认为是”rebate”而不是”income”所以长...Read more The post 离谱！Chase给Marriott Boundless信用卡...
【2023.12更新】又是一年圣诞前后，类似的奇技淫巧又复活了。根据去年经验可能不会活太久，感兴趣的朋友可以上车了。 如果有 Fideltiy 账户，可以用 美卡论坛网友@anonymous.user 的方法： 登陆fideltiy, 访问 discount 链接 Log in to Fidelit 有些读者的账户会target到的是20% off，这因人而异，点continue，跳转到turbo...Read more The post 如何获得免费的TurboTax Premier 报税软件【奇技淫巧】【更新：…
Recharacterization是一种更正/转换IRA contribution的操作。 IRA每年的存入金额有收入限制。以Roth IRA为例，年初存入拥有更长的投资时间，然而年终时可能因为收入超过预期，导致存入金额超限。此时可以做一个recharacterization，使得在账目上与年初存入同等金额的traditional IRA等效(IRC Sec. 408(d)(6))。Rechar...Read more The post IRA 存款性质转换：recharacterization appeared…
【2023.12 更新】 根据CBS的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这是个好消息，又一年不必担心1099-K的麻烦了。这个政策会不会每年都继续往后推，一直不实行呢？毕竟这个政策打击面实在是太大了。 HT: 美卡论坛 divinebaboon。 【2022.12 更新】 根据WSJ的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这样一来2022...Read more The post PayPal 等 Payment Processor 将超过$600就发10…
In-plan roth rollover始于2010年，指同一个401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根据本博之前的介绍，这些都是在同一个401(k) plan中的子账户，所以是”In-plan” rollover。 这个rollover操作是traditional IRA ...Read more The post Roth 401(k)的in-plan Roth Rollover appeared first o…
401(k)有两个contribution limit，一个是作为401(k)每年存入总额的annual addition limit (415(c) limit)， 另一个是elective deferral limit (402(g) limit)。前者总是比后者大，差值部分可以构成一个叫after-tax 401(k)的子账户。细究起来，1986年国会在Revenue Act中正式定义401...Read more The post After-tax 401(k) 账户及Mega backdoor操作介绍 …
【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至，如果来不及报税，可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年为4月18日，以及10月16日。 本文重点介绍在美国的US pers...Read more The post 报税时间延期：延期原因、方法及注意事项【友情提醒：2023年的报税截止日期4…
股份公司盈利之后，可根据规则派发部分盈利给股东，这就是dividend，中文译为股息或分红。若不是直接持有公司，最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点，公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产，故分红少或不分红；公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红，它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊...Read more The post 解析分红税务中的Holding Period与Qualified Divid…
4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年为4月18日，以及10月16日。 本文重点介绍在美国的US person延迟报税的方法和利弊，海外的US person请参考IRS介绍。确保缴足的情况下，延期操作非常...Read more The post 报税时间延期：延期原因、方法及注意事项 appeared first on …